La loi vous permet de déduire des réductions d’impôts liés à certains investissements, ainsi que des crédits d’impôts liés à certaines dépenses, tout cela dans la limite fixée par le plafonnement des niches fiscales de 10.000€ (éventuellement majoré de 8.000€ spécifiques).
Vérifiez s’il vous reste du résiduel dans votre plafond de niches fiscales, en déduisant les réductions et crédits auxquelles vous pouvez prétendre (vous pouvez nous solliciter pour réaliser ce calcul).
Évitez les pièges !
En termes de construction patrimoniale seuls les investissements ouvrant droit à réduction d’impôts seront pertinents, à la condition de bien les sélectionner :
- Évitez les SOFICA : « le rendement est aléatoire, il s’agit d’un produit risqué. En moyenne, il a été calculé que les investisseurs perdent de 10% à 60% des montants investis » (Sophie Borenstein, avocate fiscaliste, Cabinet KGA avocats).
- Évitez les FIP Corse : la limite de choix et la contrainte géographique pénalise le gérant et rend le gain très aléatoire (faible profondeur de marché).
- Évitez les investissements en loi Girardin dans les DOM TOM : il y a beaucoup de contentieux fiscal, les requalifications sont nombreuses.
- Évitez les SCPI fiscales : vous serez bloqués entre 13 et 15 ans, sur un véhicule dédié au 2d choix, et qui vous occasionnera généralement un surcroit de fiscalité au terme alors même que n’aurez probablement pas de plus-value.
Privilégiez les FIP-FCPI !
En fin, d’année l’option la plus pertinente reste d’investir dans les FIP (Fonds d’Investissements de Proximité) ou dans les FCPI (Fonds Commun De Placement dans l’Innovation) : le recours à l’investissement dans des FIP et des FCPI est une véritable opération d’investissement qui permet d’investir sur la classe d’actif des actions de PME, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux supplémentaires (réduction d’impôt maximum de 25% cette année, contre 18% les années précédentes).
Il convient alors de bien sélectionner les sociétés de gestion et les véhicules d’investissements en tenant compte des objectifs du gérant : nous visons les investissements dans des sociétés matures, en capital développement. Pas d’amorçage.
Les avantages des FIP-FCPI seront les suivants :
- Vous bénéficierez d’une réduction d’impôt de 25% maximum (22,5% dans la plupart des cas) + d’une plus-value exonérée
- Vous investirez dans des projets concrets de PME françaises, et donc dans l’économie réelle.
- Vous pourrez recourir à ce type d’investissement dans la limite du plafond des niches fiscales de 10K€.
Investissez stratégiquement : créez une boucle d’investissement !
La stratégie visant à épargner chaque année en FIP et FCPI vise à :
- Créer un millésime d’investissement différent chaque année : les FIP-FCPI comporte un aléa de rentabilité, procéder ainsi permet de lisser ses rendements et ses risques.
- Investir chaque année afin de constituer un portefeuille de titres qui crée au bout de quelques années un cycle de réinvestissement où les premiers fonds arrivant à échéance pourront être réinvestis à nouveaux dans d’autres fonds
- Ainsi, au bout de la 6ème ou 7ème année, le 1er investissement se débouclera et vous récupérerez le fruit de votre investissement. Vous pourrez alors le réinvestir sans monopoliser votre capacité d’épargne, les anciens placements alimentant les nouveaux.
- Ce faisant, vous bénéficierez à nouveau des avantages fiscaux associés : réduction d’impôts, et exonération fiscale de la plus-value au terme.
- Vous pourrez ainsi utiliser ces sommes plusieurs fois d’ici à votre retraite, contrairement à l’épargne retraite (PERP, PER ou Madelin retraite)
N’hésitez pas à nous solliciter sur ce sujet, nous nous ferons un plaisir de vous conseiller, et d’établir la pertinence de cette stratégie dans votre situation.
